在71岁之前开设RRIF账户有什么好处吗？

在71岁之前，开设并开始一个注册退休收入基金（RRIF）账户有什么好处吗?

在71岁之前开始一个RRIF账户有多种理由，比如你的收入需求、税务管理、养老金税收抵免、养老金和收入分摊、大额支出、保证收入补助（GIS）和老年保障（OAS）的优化、以及作为加拿大养老金计划（CPP）的替代品等等。

这些理由是否适用于你，取决于你的具体情况和RRIF的独特属性。我会介绍几个提前开设RRIF的理由，但你也可以考虑一下哪些RRIF的特点可能会让你在71岁之前将注册退休储蓄计划（RRSP）转换为RRIF。

提前开设RRIF最常见的原因可能是你需要定期收入。不过要注意的是，一旦转换，你必须从转换日期后的每年开始提取最低额度的资金。最低提取额度是根据你的年龄和每年1月1日时RRIF的价值计算的一个百分比。

最低提取百分比每年增加，直到在95岁时达到20%的顶峰。如果你有伴侣，你可以基于你们两人中年龄较小者的提取率来计算最低提取额。例如，在72岁时，RRIF的最低提取额是5.4%，而在65岁时是4%。以较年轻的配偶为基础的最低提取额意味着可以提取更少的钱，缴纳更少的税，并让更多的钱留在RRIF中增长。

你可能会疑惑，为什么要转换为RRIF，而不是在需要时直接从RRSP中提取资金，这样也不用担心强制性的最低提取额。如果你今年需要额外的钱而明年不需要，那么保留RRSP可能是最好的选择。但要记住，RRIF可以转换回RRSP，而且使用RRIF可以更好地管理税务。

在71岁之前将RRSP转换为RRIF并不是单向的。如果你不再需要RRIF收入，可以在72岁之前的任何时候将其转换回RRSP。唯一需要知道的是，当年必须支付最低RRIF付款。换句话说，如果你知道明年不需要从RRIF中提取资金，可以在今年将其转换回RRSP。

RRIF还提供更好的税务管理机会，因为在转换后的年份中，对最低RRIF提取额没有预扣税。如果你知道明年要开始从RRIF中提取资金，那么今年就设立RRIF。第一年没有最低提取要求，第二年除非你要求预扣税，否则对最低提取额没有预扣税。

在65岁时，有两个其他理由转换为RRIF：2000加元的养老金税收抵免和养老金分摊。养老金税收抵免是一种抵免，而不是像一些人认为的那样可以免税从RRSP中提取2000加元，但如果你符合条件，仍然值得这么做。如果你转换为RRIF的唯一原因是税收抵免，那么只转换部分RRSP，以确保最低提取额低于2000加元。

假设你需要收入，养老金分摊是65岁时转换RRIF的最大好处。你不能将RRSP提取分摊给配偶，但你在65岁后可以将RRIF提取分摊给配偶，以节省税款。

例如，在安大略省，一个人年收入15万加元需要支付大约36600加元的税，还会失去OAS福利；而两个人每人收入7.5万加元，合计只需支付大约26500加元的税。这意味着税差和OAS损失加起来有大约18000加元的差异。对夫妻来说，养老金分摊非常重要。维持婚姻关系或者找到一个伴侣在税收方面有明显的优势。

继续以养老金分摊为例，假设一个68岁的人需要从他的RRSP中提取4万加元购买一辆卡车，但为了得到4万加元，他需要提取约5.8万加元，因为有30%的预扣税。将5.8万加元添加到他的6万加元收入中，这会影响他的OAS。幸运的是，他的妻子收入较低。我们可以在他的RRSP中卖出购买卡车所需的金额，将该金额转换为RRIF，从RRIF中支付给他，然后关闭RRIF账户。这样，他可以与妻子进行养老金分摊，避免对OAS的影响。

使用配偶RRIF进行收入分摊还有另一个好处。从配偶RRSP提取的资金将按配偶的税率征税，前提是最后一次向配偶RRSP的供款距今已有两年以上，即从1月1日算起。

然而，配偶RRIF有一个例外，因为最低配偶RRIF提取没有等待期。如果你进行了一次大额的配偶RRSP补缴，你的配偶可以将账户转换为配偶RRIF，提取最低额度，并按其税率纳税，如果不再需要收入，还可以将其转换回配偶RRSP。

桑杰，有很多理由在71岁之前开设RRIF。我没有触及到宏观角度来审视你的未来税收状况。是否应该消耗或减少RRSP以优化你的GIS或OAS？希望我在这里提供的想法能帮助你理解提前转换的好处。